Головна
загрузка...
Головна >
Економічні науки >
Податки та оподаткування
ЗМІСТ:
Ф.Н. Філіна, І.А.Толмачев. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ: відповіді на всі спірні питання, 2008
загрузка...

У нашому виданні ми постаралися агрегувати всю наявну інформацію з податку на додану вартість, дати відповіді на всі можливі питання, підказати шляхи вирішення спірних ситуацій. При цьому ми орієнтувалися на всі законодавчі зміни, які набудуть чинності з 2008 р.

Глава 1. ПЛАТНИКИ ПОДАТКІВ ПДВ
Глава 2. ПОСТАНОВКА НА облік як платників податків
Глава 3. ЗВІЛЬНЕННЯ ВІД ВИКОНАННЯ ОБОВ'ЯЗКІВ ПЛАТНИКА ПОДАТКІВ
Глава 4. Об'єктом оподаткування з ПДВ
Глава 5. МІСЦЕ РЕАЛІЗАЦІЇ ТОВАРІВ, РОБІТ, ПОСЛУГ
5.1. Місце реалізації товарів
5.2. Місце реалізації робіт (послуг)
5.3. Роботи та послуги, пов'язані з нерухомістю
5.4. Роботи або послуги, пов'язані з рухомим майном
5.5. Послуги у сфері культури і відпочинку
5.6. Коли місце реалізації робіт чи послуг визначається за місцезнаходженням покупця
5.7. Послуги з перевезення
5.8. У яких випадках місцем реалізації робіт чи послуг не визнається територія Російської Федерації
Глава 6. ОПЕРАЦІЇ, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування)
Глава 7. ПДВ при переміщенні товарів через кордон Російської Федерації
7.1. ПДВ при ввезенні товарів на територію Російської Федерації
7.1.2. Особливості оподаткування при переміщенні товарів через митний кордон Російської Федерації
7.2. Експорт товарів
Глава 8. ПОДАТКОВА БАЗА
8.1. Поняття податкової бази та правила її визначення
8.1.1. Припинення дії перехідних положень, пов'язаних з порядком визначення податкової бази з ПДВ "по оплаті", применяющимся до 2006 року
8.2. Податкова база при реалізації товарів (робіт, послуг)
8.2.1. Реалізація товарів
8.2.2. Надходження передоплати в рахунок майбутніх поставок продукції (робіт, послуг)
8.3. Реалізація майнових прав
8.3.1. Поступка грошової вимоги, що випливає з договору реалізації
8.3.2. Продаж майнових прав на будинки і приміщення
8.3.3. Поступка грошових вимог, не пов'язаних з реалізацією товарів
8.3.4. Поступка орендного права, а також права на укладення договору
8.4. Випадки збільшення податкової бази
8.4.1. Дисконтний дохід
8.4.2. Страховки, пов'язані з ризиком несплати реалізованого товару
8.4.3. Штрафи та неустойки за порушення договірних зобов'язань
8.5. Податкова база у випадках отримання доходу на основі договорів доручення, договорів комісії або агентських договорів
8.6. Податкова база при здійсненні транспортних перевезень та реалізації послуг міжнародного зв'язку
8.7. Визначення податкової бази по податку на додану вартість при реалізації підприємства
8.8. Визначення податкової бази по податку на додану вартість при передачі товарів (виконанні будівельно-монтажних робіт) для власних потреб
Глава 9. ПОДАТКОВІ АГЕНТИ З ПДВ
9.1. Покупка на території Росії товарів у іноземців, які не перебувають на обліку як платники податків
9.2. Виконання обов'язків агента особою, які не платять ПДВ
9.3. ПДВ при оренді державного або муніципального майна
9.4. ПДВ при реалізації конфіскованого та безхазяйного майна
9.5. Реалізація товарів іноземних осіб за посередницькими договорами
9.6. Відповідальність за неутримання ПДВ податковими агентами
9.6.1. Залучення податкового агента до відповідальності за статтею 123 НК РФ
9.6.2. Залучення податкового агента до відповідальності за статтею 122 НК РФ
9.6.3. Стягнення з податкового агента не стягнутого суми податку і пені
9.7. Залік ПДВ
Глава 10. ПОДАТКОВИЙ ПЕРІОД (за статтею 163 НК РФ)
Глава 11. ПОДАТКОВІ СТАВКИ (за статтею 164 НК РФ)
11.1. Ставка 0 відсотків
11.1.1. Чи є податкова ставка 0 відсотків пільгою
11.1.2. Чи застосовується ставка 0 відсотків при передачі майнових прав
11.1.3. Чи залежить застосування ставки 0 відсотків від митного режиму, в якому ввозяться (вивозяться) товари
11.1.4. Чи застосовується право на 0 відсотків при частковому надходженні виручки за експортним контрактом
11.1.5. Послуги, пов'язані з експортом Сертифікація вантажу
11.2. Ставка 10 відсотків
11.2.1. Чи застосовується ставка ПДВ 10 відсотків при лізингу товарів, які обкладаються ПДВ за ставкою 10 відсотків
11.2.2. Чи застосовується ставка ПДВ 10 відсотків відносно агентської винагороди, якщо агент реалізує товари, що обкладаються ПДВ за ставкою 10 відсотків
11.2.3. Реалізація дитячого харчування
11.2.4. Реалізація книжкової продукції та ЗМІ
11.2.5. Реалізація ліків і медичних виробів
11.3. Ставка 18 відсотків
Глава 12. ОБГРУНТУВАННЯ ЗАСТОСУВАННЯ СТАВКИ 0 ВІДСОТКІВ
12.1. Нюанси, пов'язані з поданням необхідних документів
12.2. Оформлення контракту
12.2.1. Чи потрібна на експортному контракті (договорі) позначка банку про прийняття на обслуговування
12.2.2. Чи потрібно вказувати в контракті банківські реквізити покупця
12.2.3. Чи потрібно реєструвати в банку додаткові угоди до експортним договором
12.2.4. Чи можна підтвердити факт укладення контракту іншими документами
12.2.5. Чи правомірно уявлення примірника контракту, отриманого по факсу
12.3. Оформлення виписки банку
12.4. Оформлення митної декларації
12.5. Оформлення коносамента
12.6. Оформлення CMR
12.7. Оформлення залізничної накладної
12.8. Нарахування пені за непідтвердженими експорту
12.9. Момент визначення податкової бази з експорту
Глава 13. ПОРЯДОК ОБЧИСЛЕННЯ ПДВ
13.1. Розрахунок ПДВ при ставці 0 відсотків
13.2. Коли ПДВ може обчислюватися податковим органом
Глава 14. МОМЕНТ ВИЗНАЧЕННЯ ПОДАТКОВОЇ БАЗИ
14.1. Визначення дати відвантаження
14.2. Відвантаження не збігається з реалізацією
14.3. Передоплата
Глава 15. Рахунки-фактури
15.1. У яких випадках виставляють рахунки-фактури
15.2. У яких випадках можна обійтися без рахунків-фактур
15.3.1. Номер і дата рахунка-фактури
15.3.2. Відомості про покупця і продавця
15.4. Вантажоодержувач і вантажовідправник
15.5. КПП в рахунку-фактурі
15.6. Номер платіжно-розрахункового документа
15.7. Товари, роботи, послуги та їх кількісний вимір
15.8. Ціна і вартість
15.9. Ставка і сума податку
15.10. Країна походження та митна декларація
15.10.1. Імпортні товари
15.10.2. Російські товари
15.11. Підписи
Глава 16. ЖУРНАЛИ ОБЛІКУ рахунків-фактур
16.1. Журнал обліку отриманих рахунків-фактур
16.2. Журнал обліку виставлених рахунків-фактур
16.3. Книги покупок і продажів
16.3.1. Як заповнити книгу покупок
16.3.2. Внесення виправлень в книгу покупок
16.3.3. Порядок заповнення книги продажів
16.3.4. Порядок внесення змін до книги продажів
16.4. Порядок реєстрації рахунків-фактур в різних ситуаціях
16.4.1. Купівля основних засобів
16.4.2. Складання рахунків-фактур податковими агентами
16.4.3. Складання рахунки-фактури комісіонером (повіреним, агентом)
16.4.4. Складання рахунки-фактури при реалізації підприємства в цілому як майнового комплексу
16.4.5. Складання рахунків-фактур при отриманні оплати, часткової оплати в рахунок майбутніх поставок товарів (робіт, послуг)
16.4.6. Складання рахунків-фактур організаціями, звільненими від сплати ПДВ
16.4.7. Складання рахунків-фактур організаціями, які виконують будівельно-монтажні роботи для власного споживання
16.4.8. Якщо ведеться торгівля за готівку
Глава 17. ВІДНОВЛЕННЯ ПДВ
17.1. Передача майна до статутного капіталу
17.2. Використання товарів (робіт, послуг) в операціях, які не обкладаються ПДВ
17.3. Перехід на спецрежими
17.4. Коли ПДВ можна не починати знову
17.5. Роздільний облік
Глава 18. ОПОДАТКУВАННЯ ПОСЕРЕДНИКІВ І заставодержателя
18.1. Правові основи посередницької діяльності та застави
18.2. Оподаткування посередницьких угод
18.3. Реалізація предмета застави
Глава 19. Податкові відрахування
19.1. Відрахування ПДВ по основних засобів
19.2. Бартер, взаємозалік, розрахунок цінними паперами
19.3. Імпорт товарів
19.4. Відрахування ПДВ при купівлі товарів (робіт, послуг) за готівку у роздрібних продавців
19.5. Відшкодування ПДВ
19.6. У яких випадках ПДВ включається у витрати
19.7. Спірні ситуації при застосуванні податкових відрахувань
19.7.1. Постачальник товарів (робіт, послуг) відсутня за місцем "прописки"
19.7.2. Відрахування за відсутності реалізації
19.7.3. ПДВ пред'явлений особою, яка не є платником податку
19.7.4. Відрахування ПДВ за умови відсутності у постачальника необхідних ліцензій
19.7.5. Суперечки з приводу моменту відрахування ПДВ
19.7.6. Відсутні первинні документи, або вони складені з помилками
Глава 20. Несумлінного платника податків
20.1. Критерії несумлінності
20.2. Які ознаки можуть свідчити про спрямованість угоди виключно на відшкодування ПДВ
20.3. Хто повинен доводити факт несумлінності?
Глава 21. СУМА ПОДАТКУ, підлягає сплаті до бюджету
21.1. Особи, що не платять податок
21.2. Визначення суми до сплати
21.3. Неоплачений рахунок-фактура
21.4. Наслідки несплати податку
Глава 22. ДЕКЛАРАЦІЯ З ПДВ
22.2. Розділ 1 "Сума податку, що підлягає сплаті до бюджету (відшкодування з бюджету), за даними платника податків"
22.3. Розділ 2 "Сума податку, що підлягає сплаті до бюджету, за даними податкового агента"
22.4. Розділ 3 "Розрахунок суми податку, що підлягає сплаті до бюджету за операціями з реалізації товарів (робіт, послуг), передачі майнових прав, оподатковуються за податковим ставкам, передбачених пунктами 2 - 4 статті 164 Податкового кодексу Російської Федерації"
22.5. Розділ 4 "Розрахунок суми податку, обчисленої за операціями з реалізації товарів (робіт, послуг), передачі майнових прав, та суми податку, що підлягає відрахуванню, іноземною організацією, що здійснює підприємницьку діяльність на території РФ через свої підрозділи (представництва, відділення)"
22.6. Розділ 5 "Розрахунок суми податку за операціями з реалізації товарів (робіт, послуг), обгрунтованість застосування податкової ставки 0 відсотків по яких документально підтверджена"
22.7. Розділ 6 "Розрахунок суми податкових відрахувань за операціями з реалізації товарів (робіт, послуг), обгрунтованість застосування податкової ставки 0 відсотків по яких раніше документально підтверджена"
22.8. Розділ 7 "Розрахунок суми податку за операціями з реалізації товарів (робіт, послуг), обгрунтованість застосування податкової ставки 0 відсотків по яких документально не підтверджена"
22.9. Розділ 8 "Розрахунок суми податкових відрахувань за операціями з реалізації товарів (робіт, послуг), обгрунтованість застосування податкової ставки 0 відсотків по яких раніше документально не підтверджена"
22.10. Розділ 9 "Операції, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування)
22.11. Порядок заповнення Додатка до декларації" Сума ПДВ, що підлягає відновленню та сплату до бюджету
Глава 23 . ТЕРМІНИ І ПОРЯДОК СПЛАТИ ПДВ при ввезенні товарів
Податки і оподаткування:
  1. Д.В.Соловьева. РІЧНИЙ ЗВІТ ОРГАНІЗАЦІЙ НА спрощеною системою ОПОДАТКУВАННЯ - 2011 рік
  2. І.А.Толмачева. ЗАРОБІТНА ПЛАТА ЗА спрощеною системою ОПОДАТКУВАННЯ (3-е видання, перероблене і доповнене) - 2010 рік
  3. Т.Л.Крутякова, М.Г.Мошковіч. Спрощенку 2008: ПЕРЕХІД, ЗАСТОСУВАННЯ, ПОВЕРНЕННЯ - 2008 рік
  4. Філіна Ф.Н.. Як повернути ПДВ. Відрахування і відшкодування. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ. - 168 с. - 2008 рік
  5. Касьянов А.В.. Перевірка компанії. Міліціонери, податківці, трудова інспекція. Тактика поведінки. - 2008 рік
  6. В. К. Мешалкин. Податкові спори. Арбітражна практика. ПДВ і податок на прибуток - 2008 рік
  7. Ф.Н.Філіна. Дебіторська та кредиторська заборгованість: ГОСТРІ ПИТАННЯ ОПОДАТКУВАННЯ - 2008 рік
  8. А.П.Зрелов. НОВЕ В Податковому Кодексі: КОМЕНТАР ДО ЗМІН, який набув чинності в 2008 РОЦІ - 2008 рік
  9. І.А.Феоктістов, Н.А.Нечіпорчук, О.А.Красноперова. КОМЕНТАР ДО останні зміни в ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ - 2008 рік
  10. page
  11. page
  12. page
  13. page
  14. page
  15. page
  16. page
  17. page
  18. page
  19. page