загрузка...
Авторське право / Аграрне право / Адвокатура / Адміністративне право / Адміністративний процес / Бюджетна система / Гірське право / Цивільний процес / Цивільне право / Європейське право / Житлове право / Виборче право / Інформаційне право / Виконавче провадження / Історія політичних вчень / Конкурсне право / Конституційне право зарубіжних країн / Конституційне право Росії / Криміналістика / Міжнародне право / Спадкове право / Право власності / Право соціального забезпечення / Право юридичних осіб / Правознавство / Підприємницьке право / Сімейне право / Соціологія права / Судова психіатрія / Судова справа / Митне право / Теорія і історія держави і права / Трудове право / Кримінальне право / Кримінальний процес / Фінансове право / Екологічне право / Ювенальна юстиція / Юридична антропологія / Юридична техніка / Юридична етика
Головна >
Юридичні науки >
Цивільне право >
« Попередня Наступна »
Рузакова О.А.. Цивільне право / Московська фінансово-промислових академія. - М. -422 с. , 2004 - перейти до змісту підручника

18.3. Розрахункові зобов'язання

загрузка...

Розрахункові правовідносини регулюються главою 46 Цивільного кодексу РФ, а також Федеральним законом від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» 132,

Положенням ЦБР від 1 квітня 2003 р. № 222-П «Про порядок

132 Збори законодавства Російської Федерації від 15 липня 2002 р., № 28, ст.

2790.

331

здійснення безготівкових розрахунків фізичними особами в Російській Федерації »133, Положенням ЦБР від 3 жовтня 2002 р. № 2-П« Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації » 134.

Розрахункові правовідносини можуть здійснюватися в готівковій та безготівковій формах. Згідно ст. 861 Цивільного кодексу РФ розрахунки за участю громадян, не пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, можуть провадитися готівкою без обмеження суми або в безготівковому порядку.

Розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю громадян, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковому порядку. Розрахунки між цими особами можуть провадитися також готівкою, якщо інше не встановлено законом.

Організації та індивідуальні підприємці можуть здійснювати готівкові грошові розрахунки і (або) розрахунки та з використанням платіжних карт виключно із застосуванням контрольно-касової техніки. Організації та індивідуальні підприємці в силу специфіки своєї діяльності яких особливостей свого місцезнаходження можуть виробляти готівкові грошові розрахунки і (або) розрахунки з використанням платіжних карт без застосування контрольно-касової техніки при здійсненні таких видів діяльності: - продажу газет і журналів, а також супутніх товарів в газетно

журнальних кіосках за умови; - продажу цінних паперів; - продажу лотерейних квитків; - продажу проїзних квитків і талонів для проїзду в міському

громадському транспорті; - і в деяких інших випадках, передбачених ст. 2 Федерального

закону від 22 травня 2003 р. № 54-ФЗ «Про застосування контрольнокассовой техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків і (або) розрахунків з використанням платіжних карт» 135.

Відповідно до Вказівкою ЦБР від 14 листопада 2001 р. N 1050-У "Про встановлення граничного розміру розрахунків готівкою в Російській Федерації між юридичними особами по одній угоді" 136 в Російській Федерації встановлено граничний розмір розрахунків готівкою між юридичними особами по одній угоді у сумі 60 тисяч рублів. Граничний розмір розрахунків готівкою відноситься до розрахунків у рамках одного договору,

133 Вісник Банку Росії від 8 травня 2003 р. № 24.

134 Вісник Банку Росії "від 28 грудня 2002 р. № 74.

135 Збори законодавства Російської Федерації від 26 травня 2003 р. № 21 ст. 1957.

136 Вісник Банку Росії "від 21 листопада 2001 р., № 69.

332

укладеного між юридичними особами. Розрахунки готівкою, здійснювані між юридичними особами за одним або кількома грошовим документам за одним договором, не можуть перевищувати граничний розмір розрахунків готівкою.

Безготівкові розрахунки проводяться через банки, інші кредитні організації. Таким чином, правовідносини, що виникають у зв'язку безготівковими розрахунками, складаються між кредитними організаціями, з одного боку, і фізичними та юридичними особами-з іншого.

Основні форми безготівкових розрахунків визначені у ст. 862 Цивільного кодексу РФ. До них належать розрахунки - платіжними дорученнями, - по акредитиву, - розрахунки по інкасо, - чеками, - а також розрахунки в інших формах, передбачених законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами і вживаними в банківській практиці звичаями ділового обороту.

Форми безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно і передбачаються в договорах, укладених ними зі своїми контрагентами Кредитні організації не вправі диктувати своїм клієнтам, яку форму розрахунків вони повинні використовувати у своїй практиці.

Розрахунки платіжними дорученнями

Однією з найбільш поширених форм розрахунків є розрахунки платіжними дорученнями. При розрахунках платіжним дорученням банк зобов'язується за дорученням платника за рахунок коштів, що знаходяться на його рахунку, перевести певну грошову суму на рахунок зазначеного платником особи в цьому чи в іншому банку у строк, передбачений законом або встановлюваний згідно з ним, якщо коротший строк не передбачений договором банківського рахунку або не визначається застосовуваними у банківській практиці звичаями ділового обороту (п. 1 ст. 863 Цивільного кодексу РФ).

Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунку (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну грошову суму на рахунок одержувача коштів, відкритий у цьому або іншому банку.

Платіжними дорученнями можуть здійснюватися: а) перерахування грошових коштів за поставлені товари,

виконані роботи, надані послуги;

333

б) перерахування грошових коштів до бюджетів всіх рівнів і в

позабюджетні фонди;

в) перерахування грошових коштів з метою повернення / розміщення кредитів (позик) / депозитів і сплати відсотків по них;

г) перерахування грошових коштів в інших цілях, передбачених законодавством або договором.

Платіжне доручення повинно мати певну форму і реквізити, передбачені у Положенні ЦБР від 3 жовтня 2002 р. № 2-П «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації». При невідповідності платіжного доручення встановленим вимогам банк може уточнити зміст доручення. Такий запит повинен бути зроблений платникові негайно після одержання доручення. При неотриманні відповіді у строк, передбачений законом або встановленими згідно з ним банківськими правилами, а за їх відсутності - в розумний строк банк може залишити доручення без виконання і повернути його платникові, якщо інше не передбачено законом, встановленими згідно з ним банківськими правилами або договором між банком і платником (ст.

865 Цивільного кодексу РФ).

Платіжні доручення приймаються банком незалежно від наявності грошових коштів на рахунку платника. Доручення платника виконується банком за наявності коштів на рахунку платника, якщо інше не передбачено договором між платником і банком.

При відсутності або недостатності коштів на рахунку платника, а також якщо договором банківського рахунку не визначені умови оплати розрахункових документів понад наявні на рахунку грошових коштів, платіжні доручення вкладаються у картотеку по позабалансовому рахунку «Розрахункові документи, не сплачені в строк ».

Оплата платіжних доручень провадиться в міру надходження коштів до черговості, встановленої законодавством.

Порядок виконання платіжного доручення визначено ст. 865 Цивільного кодексу РФ.

В обов'язки банку входить перерахування відповідної грошової суми банку отримувача коштів. Загальний строк здійснення платежів за безготівковими розрахунками, в тому числі за платіжними дорученнями, не повинен перевищувати два операційних дні, якщо зазначений платіж здійснюється в межах території суб'єкта Російської Федерації, і п'ять операційних днів, якщо зазначений платіж здійснюється в межах території Російської Федерації (ст. 80 Федерального закону від 10 липня 2002 р. № 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)».

Банк зобов'язаний негайно інформувати платника на його вимогу про виконання доручення.

334

Відповідальність за невиконання платіжного доручення. Банк вважається який виконав свої зобов'язання за розрахунками платіжним дорученням з моменту зарахування грошей на кореспондентський рахунок банку - одержувача грошових коштів. У разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта банк несе відповідальність перед клієнтом, зокрема, в розмір відсотків, передбачених ст. 395 Цивільного кодексу РФ .. У випадках, коли невиконання або неналежне виконання доручення мало місце у зв'язку з порушенням правил розрахункових операцій банком, залученим для виконання доручення платника, відповідальність, може бути покладена судом на цей банк (ст. 866 Цивільного кодексу РФ). Зокрема, якщо грошові кошти не були зараховані на рахунок одержувача в строк з вини банку-одержувача, то до відповідальності може бути безпосередньо залучений винний банк.

Розрахунки за акредитивом

Відповідно до п. 1 ст. 867 Цивільного кодексу РФ при розрахунках за акредитивом банк, що діє за дорученням платника про відкриття акредитива і відповідно до його вказівки (банк-емітент), зобов'язується зробити платежі одержувачеві коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель або дати повноваження іншому банку (виконуючому банку ) здійснити платежі одержувачу коштів або оплатити, акцептувати або врахувати переказний вексель.

Акредитив являє собою умовне грошове зобов'язання, прийняте банком (банк-емітент) за дорученням платника, зробити платежі на користь одержувача коштів за пред'явленням останнім документів, відповідних умовам акредитива, або надати повноваження іншому банку (виконуючий банк ) здійснити такі платежі.

Особливістю акредитивної форми розрахунків є «бронювання» певної суми з грошових коштів платника, за рахунок яких здійснюються розрахунки з одержувачем при виконанні ним певних умов, встановлених акредитивом, наприклад, умов про відвантаження товару і подання підтвердних це документів.

При акредитивній формі розрахунків беруть участь чотири суб'єкти: 1) платник, який дає доручення провести платежі (наприклад, покупець за договором поставки, який повинен здійснити оплату за договором),

335

2) банк-емітент, який за дорученням платника здійснює платежі на користь одержувача або надати такі повноваження виконуючому банку,

3) виконуючий банк є факультативним учасником розрахункових правовідносин. Виконуючий банк може придбати повноваження від банку-емітента здійснити платежі одержувачу,

4) одержувач коштів, якому при виконанні умов акредитива, банк-емітент або виконуючий банк виробляють відповідні платежі (наприклад, постачальник за договором поставки, який після підтвердження відвантаження товару має право на отримання оплати за товар).

Види акредитивів:

- покриті (депоновані) і непокриті (гарантовані); - відкличні та безвідкличні (можуть бути підтвердженими).

При відкритті покритого (депонованого) акредитива банкемітент перераховує за рахунок коштів платника або наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку на весь термін дії акредитива.

При відкритті непокритого (гарантованого) акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти з ведеться в нього кореспондентського рахунку в межах суми акредитива. Порядок списання грошових коштів з кореспондентського рахунку банку-емітента з гарантованого акредитиву визначається за угодою між банками.

Відзивним є акредитив, який може бути змінений або скасований банком-емітентом на підставі письмового розпорядження платника без попереднього узгодження з одержувачем коштів і без будь-яких зобов'язань банку-емітента перед одержувачем коштів після відкликання акредитива. Акредитив є відкличним, якщо в його тексті прямо не встановлено інше.

Безвідкличний акредитив, який може бути скасований тільки за згодою одержувача коштів. На прохання банкаемітента виконуючий банк може підтвердити безвідкличний акредитив (підтверджений акредитив). Безвідкличний акредитив, підтверджений виконуючим банком, не може бути змінений або скасований без згоди виконуючого банку.

 Виконання акредитива здійснюється відповідно до ст. 870 Цивільного кодексу РФ. Для виконання акредитива одержувач коштів подає до виконуючого банку документи, що підтверджують виконання всіх умов акредитива (наприклад, відвантажувальну накладну, рахунок-фактуру, коносамент і т.

 д.). При порушенні хоча б одного з цих умов виконання акредитива не провадиться. 

 336 

 Якщо виконуючий банк провів платіж або здійснив іншу операцію згідно з умовами акредитива, банк-емітент зобов'язаний відшкодувати йому понесені витрати. Зазначені витрати, а також всі інші витрати банку-емітента, пов'язані з виконанням акредитива, відшкодовуються платником. 

 Якщо виконуючий банк відмовляє у прийнятті документів, які за зовнішніми ознаками не відповідають умовам акредитива (наприклад, в документі відсутній підпис або печатка), він зобов'язаний негайно проінформувати про це одержувача коштів і банкемітент із зазначенням причин відмови. 

 Якщо банк-емітент, одержавши прийняті виконуючим банком документи, вважає, що вони не відповідають за зовнішніми ознаками умовам акредитива, він має право відмовитися від їх прийняття і вимагати від виконуючого банку суму, сплачену одержувачеві коштів з порушенням умов акредитива, а за непокритим акредитивом відмовитися від відшкодування виплачених сум. 

 За порушення умов акредитива банк-емітент несе відповідальність перед платником, а перед банком-емітентом-виконуючий банк. При необгрунтованій відмові виконуючого банку у виплаті коштів за покритому або підтвердженого акредитиву відповідальність перед одержувачем коштів може бути покладена на виконуючий банк. 

 У разі неправильної виплати виконуючим банком грошових коштів по покритому або підтвердженого акредитиву внаслідок порушення умов акредитива відповідальність перед платником може бути покладена на виконуючий банк. 

 Закриття акредитива у виконуючому банку провадиться: - Після закінчення терміну акредитива; - За заявою одержувача коштів про відмову від використання 

 акредитива до закінчення терміну його дії, якщо можливість такої відмови передбачена умовами акредитива; 

 - На вимогу платника про повне або часткове відкликання акредитива, якщо таке відкликання можливе за умовами акредитива. 

 Про закриття акредитива виконуючий банк повинен поставити до відома банк-емітент. 

 Розрахунки по інкасо 

 При розрахунках по інкасо банк (банк-емітент) зобов'язується за дорученням клієнта здійснити за рахунок клієнта дії щодо одержання від платника платежу та (або) акцепту платежу. Банк-емітент, який одержав доручення клієнта, має право залучати для його виконання інший банк (виконуючий банк). 

 337 

 Розрахунки за інкасо здійснюються на підставі 1) платіжних вимог, оплата яких може проводитися за розпорядженням платника (з акцептом) або без його розпорядження (в безакцептному порядку), і 

 2) інкасових доручень, оплата яких проводиться без розпорядження платника (у безспірному порядку). 

 Платіжні вимоги та інкасові доручення пред'являються одержувачем коштів (стягувачем) до рахунку платника через банк, що обслуговує отримувача коштів (стягувача). 

 1) Розрахунки платіжними вимогами. Платіжне вимога є розрахунковим документом, 

 містить вимогу кредитора (отримувача коштів) за основним договором до боржника (платника) про сплату певної грошової суми через банк. 

 Платіжні вимоги застосовуються при розрахунках за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, а також в інших випадках, передбачених основним договором. 

 Розрахунки за допомогою платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом і без акцепту платника. 

 Без акцепту платника розрахунки платіжними вимогами здійснюються у випадках: 1) встановлених законодавством; 2) передбачених сторонами за основним договором за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження. 

 У платіжній вимозі, оплачуваній з акцептом платника, термін для акцепту платіжних вимог визначається сторонами за основним договором. При цьому термін для акцепту повинен бути не менше п'яти робочих днів. 

 2) Розрахунки інкасовими дорученнями. Інкасове доручення є розрахунковим документом, на підставі якого здійснюється списання грошових коштів з рахунків платників у безспірному порядку. 

 Інкасові доручення застосовуються: 1) у випадках, коли безперечний порядок стягнення грошових коштів встановлено законодавством, в тому числі для стягнення грошових коштів органами, які виконують контрольні функції; 

 2) для стягнення за виконавчими документами; 

 338 

 3) у випадках, передбачених сторонами за основним договором, за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання грошових коштів з рахунку платника без його розпорядження. 

 Відповідальність банків за порушення умов розрахунків по інкасо аналогічна відповідальності банків за порушення умов акредитива. У разі невиконання або неналежного виконання доручення клієнта банк-емітент несе перед ним відповідальність. Якщо невиконання або неналежне виконання доручення клієнта мало місце у зв'язку з порушенням правил розрахункових операцій виконуючим банком, відповідальність перед клієнтом може бути покладена на цей банк. 

 Виконання інкасового доручення виробляється у відповідності зі ст. 875 Цивільного кодексу РФ. 

 При відсутності будь-якого документа або невідповідності документів за зовнішніми ознаками інкасовому дорученню виконуючий банк зобов'язаний негайно сповістити про це особу, від якого було отримано інкасове доручення. У разі неусунення зазначених недоліків банк має право повернути документи без виконання. 

 Документи надаються платнику. Якщо документи підлягають оплаті за пред'явленням, виконуючий банк повинен зробити подання до платежу негайно з отриманням інкасового доручення. 

 Якщо документи підлягають оплаті в інший строк, виконуючий банк повинен для одержання акцепту платника подати документи до акцепту негайно після отримання інкасового доручення, а вимогу платежу має бути зроблено не пізніше дня настання зазначеного у документі строку платежу. 

 Одержані (інкасовані) суми мають бути негайно передані виконуючим банком у розпорядження банку-емітента, який повинен зарахувати ці суми на рахунок клієнта. Виконуючий банк має право утримати з інкасованих сум належні йому винагороду та відшкодування витрат. 

 Якщо платіж та (або) акцепт не було отримано, виконуючий банк зобов'язаний негайно сповістити банк-емітент про причини неплатежу або відмови від акцепту. 

 Банк-емітент зобов'язаний негайно інформувати про це клієнта, запитавши у нього вказівки щодо подальших дій. 

 339 

 Розрахунки чеками 

 Чеком визнається цінний папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку здійснити платіж зазначеної в ньому суми чекодержателю (п. 1, ст. 877 Цивільного кодексу РФ). 

 Суб'єкти відносин за розрахунками чеками: 1) Платник за чеком - особа, яка провадить платіж за чеком, в якості якого може бути вказаний тільки банк, де чекодавець має кошти, якими він має право розпоряджатися шляхом виставлення чеків. 

 2) Чекодавець - особа, що виписало чек, в якості якого може виступати як фізична, так і юридична особа. 

 3) Чекоутримувач - власник виписаного чека, в якості якого може виступати як фізична, так і юридична особа. 

 4) Індосант - чекодержатель, що передає чек іншій особі за допомогою передавального напису (індосаменту). 

 5) Аваліст - особа, яка дала поручительство за оплату чека, оформлюваної у вигляді спеціальної написи (аваль). Гарантія платежу за чеком (аваль) може даватися будь-якою особою, за винятком платника. Аваліст відповідає так само, як і той, за кого він дав аваль. 

 Його зобов'язання є дійсним навіть у тому випадку, якщо зобов'язання, яке він гарантував, виявиться недійсним з будь б то не було іншої причини, ніж недотримання форми. Аваль, що сплатив чек, набуває права, які з чека, проти того, за кого він дав гарантію, і проти тих, хто зобов'язаний перед останнім (ст. 881 Цивільного кодексу РФ). 

 Чек повинен мати певні реквізити, а саме: 1) найменування «чек», включене в текст документа; 2) доручення платнику виплатити певну грошову суму; 3) найменування платника та вказівку рахунку, з якого повинен бути здійснений платіж; 

 4) зазначення валюти платежу; 5) зазначення дати і місця складання чека; 6) підпис особи, що чек, - чекодавця. 

 Відсутність у документі будь-якого із зазначених реквізитів позбавляє його сили чека. Чек, що не містить вказівку місця його складання, розглядається як підписаний у місці знаходження чекодавця. 

 340 

 Оплата чека 

 Чек оплачується за рахунок коштів чекодавця за умови пред'явлення його до оплати у строк, встановлений законом. Цивільний кодекс РФ не визначає терміни пред'явлення чека до оплати. Відповідно до п. 2.12 Положення ЦБР від 3 жовтня 2002 р. № 2-П «Про безготівкові розрахунки в Російській Федерації» розрахункові документи, в тому числі і чеки, дійсні до пред'явлення в обслуговуючий банк протягом десяти календарних днів, не рахуючи дня їх виписки. 

 Платник за чеком зобов'язаний упевнитися всіма доступними йому способами у справжності чека, а також у тому, що пред'явник чека є уповноваженим з нього обличчям. 

 Збитки, що виникли внаслідок оплати платником підробленого, викраденого або втраченого чека, покладаються на платника або 

 Види чеків: 

 1) Іменний чек, тобто чек, виданий на ім'я певної особи. Іменний чек не підлягає передачі. 

 2) Переказний або ордерний чек, тобто чек, права за яким можуть бути передані іншій особі. Передача чека шляхом індосаменту може бути здійснена будь-якій особі. Число індосаментів не обмежується. У переказному чеку індосамент на платника має силу розписки за отримання платежу. Всі особи, що індосували чек, відповідають перед його законним власником солідарно з чекодавцем і авалістами. 

 3) Представницькою чек (чек на пред'явника). 

 Пред'явлення чека до платежу здійснюється чекодержателем шляхом подання чека в банк, що обслуговує чекодержателя, на інкасо (інкасування чека). У цьому випадку оплата чека провадиться у порядку, встановленому для виконання інкасового доручення .. 

 У разі відмови платника від оплати чека дана обставина має бути посвідчений одним із таких способів: 1) вчиненням нотаріусом протесту або складанням рівнозначного акта в порядку, встановленому законом; 

 2) відміткою платника на чеку про відмову в його оплаті із зазначенням дати подання чека до оплати; 

 3) відміткою инкассирующего банку із зазначенням дати про те, що чек своєчасно виставлений і не оплачений. 

 Чекоутримувач зобов'язаний сповістити свого індосанта і чекодавця про неплатіж протягом двох робочих днів, наступних за днем ??вчинення протесту або рівнозначного акта. 

 341 

 У разі відмови платника від оплати чека чекодержатель має право за своїм вибором пред'явити позов до одного, кількох чи до всіх зобов'язаних за чеком особам (чекодавцю, авалистам, индоссантам), які несуть перед ним солідарну відповідальність. 

 Позов чекодержателя може бути пред'явлений протягом скороченого строку позовної давності, який дорівнює шести месяццам з дня закінчення строку пред'явлення чека до платежу. Регресні вимоги за позовами зобов'язаних осіб один до одного (наприклад, аваліста до платника) погашаються із закінченням шести місяців з дня, коли відповідне зобов'язана особа задовольнило вимога, або з дня пред'явлення йому позову. 

 « Попередня  Наступна »
 = Перейти до змісту підручника =

енциклопедія  біфштекс  індичка  мус  наполеон