Головна
загрузка...
Головна >
Економічні науки >
Зовнішньоекономічна діяльність >
« Попередня Наступна »
Бахрамов Ю. М., Глухов В. В.. Організація зовнішньоекономічної діяльності Особливості менеджменту: Навчальний посібник. - Серія «Підручники для вузів. Спеціальна література ». - СПб.: Видавництво «Лань» - 448 с., 2000 - перейти до змісту підручника

12.6. ОСНОВНІ ВИДИ БАНКІВСЬКИХ ГАРАНТІЙ

загрузка...

Гроші краще домовленості.

Російське прислів'я 12.6.1.

УМОВНІ

І БЕЗУМОВНІ ГАРАНТІЇ

При виконанні безумовної гарантії банк-гарант виконує свої зобов'язання перед бенефіціаром (здійснює йому платіж) проти його простої першої вимоги, навіть якщо воно не обумовлено і не підтверджено поданням яких додаткових документів. Такий тип гарантії найбільш вигідний бенефіціару, оскільки максимально забезпечує його інтереси. Безумовні гарантії виставляються банком за дорученням великих постійних клієнтів.

Реалізація умовної гарантії залежить від виконання умов, вигідних для бенефіціара: -

бенефіціар повинен вказати причину заяви своєї вимоги за гарантією, наприклад, приклавши сертифікат про виконання своїх зобов'язань і відсутності платежу з боку контрагента; -

до вимоги бенефіціара на платіж у рахунок гарантії повинні бути додані документи, що підтверджують виконання ним своїх зобов'язань за контрактом (наприклад, рахунки, транспортні, страхові документи). Гарантії, що передбачають подання відвантажувальних документів, називаються документарними; -

вимога бенефіціара в рахунок гарантії повинна бути підтверджена спеціальним документом - свідоцтвом повноважного третьої особи (наприклад, торговельної або торговельно-промислової палати, арбітражу і т. д .) про те, що контрагент (приказодатель по гарантії) не виконав свої зобов'язання. Така умова менш вигідно покупцеві, оскільки отримання подібних свідчень може зажадати значного часу. 12.6.2.

ПЛАТІЖНІ

І ДОГОВІРНІ ГАРАНТІЇ

Розрізняють такі види гарантій: -

платіжні гарантії; -

договірні гарантії.

Платіжні гарантії виставляються банком в забезпечення платіжних зобов'язань покупців (боржників) по відношенню до продавців (кредиторам). Такі гарантії забезпечують інтереси експортерів. Вони видаються при здійсненні розрахунків за комерційним кредитом, передбачають платіж проти першого простої вимоги бенефіціара і видаються на повну суму кредитної частини угоди і на весь строк погашення кредиту. Гарантія платежу повинна містити такі реквізити: -

повне найменування бенефіціара; -

повне найменування довірителя; -

номер договору, за яким надається гарантія; -

гарантируемую суму у відповідній валюті; -

термін сплати гарантійної суми; -

встановлені відсоткові платежі; -

товари, що підлягають відправці, із зазначенням термінів і базисних умов поставки; -

термін дії гарантії; -

місцезнаходження суду; -

безвідкличне заява банку-гаранта про виплату суми гарантії; -

дані про нак адних витратах.

У розрахунках по інкасо (банківським переказам) для російського експорту забезпечення у вигляді безумовних платіжних гарантій повинно бути передбачено контрактом.

Іншим різновидом банківських гарантій, що використовуються в міжнародних розрахунках, є договірні (контрактні) гарантії. Такі гарантії зазвичай виставляються банком в забезпечення інтересів імпортерів (замовників). До основних форм договірних гарантій відносяться, перш за все, гарантії повернення авансу і гарантії належного виконання контракту, а також тендерні гарантії (гарантія участі в торгах). 12.6.3.

ГАРАНТІЯ ПОВЕРНЕННЯ АВАНСУ

Авансовий платіж повинен дати постачальнику кошти, щоб закупити матеріали і деталі, доставити машини на місце виробництва, найняти персонал або проробити іншу підготовчу роботу. Оскільки ця гарантія передбачає повернення суми авансового платежу, то в разі невиконання продавцем своїх зобов'язань вона запобігає порушення договору.

Сума г: рантьє на початку відповідає авансовому платежу, а потім може зменшуватися в міру просування робіт або здійснення поставок товару.

При використанні гарантії авансового платежу необхідно враховувати дві важливі особливості: 1.

Щоб виключити зловживання в востребовании гарантії, час набрання чинності має бути встановлено спільно з банком-гарантом. Для цього необхідні тільки однозначні, перевіряються банком дані. Наприклад:

«Дана гарантія вступає в силу лише після того, як сума авансового платежу в розмірі 122 млн. руб. на користь кооперативу "Піраміда" надійде до нас ». 2.

Принципал може досягти того, що сума авансової гарантії протягом часу автоматично зменшується. Це відбувається за наявності домовленості про часткові поставки і гарантії авансового платежу на частину вартості замовлення. Обсяг скорочення орієнтується на хід виконання договору. Тим самим зменшується не тільки сума гарантії, але й комісійні витрати. Доказом виконання можуть служити відповідні документи (наприклад, суднові відвантажувальні документи) або належне використання акредитива.

Найбільш проста можливість полягає у встановленні чіткої часової дегрессіі, наприклад: «Гарантійна сума зменшується на 25% кожні 6, 12, 18 і 24 місяці після набрання чинності гарантії авансового платежу».

Часто як орієнтир для визначення скорочення береться дійсний хід робіт, наприклад: «Сума даної гарантії скорочується автоматично на 15% вартості часткової поставки проти передачі Санкт-Петербурзькому відділенню банку, зазначених в акредитиві Л? 222555 відвантажувальних документів, і термін її дії закінчується при повному використанні цього акредитива ».

Гарантії повернення авансу, що виставляються іноземними банками на користь російських компаній-імпортерів (замовників), найчастіше є безумовними і можуть бути реалізовані проти простої вимоги бенефіціара. 12.6.4.

ГАРАНТІЯ належного виконання контракту

Гарантія виконання повинна забезпечити поставку товару або надання послуги згідно з договором і своєчасно. Однак гарантує банк ні в якому разі не зобов'язаний піклуватися про належне здійснення поставки. Гарантія виконання істотно зміцнює договірні відносини між покупцем і продавцем. Знаючи про своє зобов'язання перед гарантує банком, постачальник буде робити все, щоб здійснити поставку або виконати послугу згідно з договором.

Термін дії гарантії виконання поширюється на строк до поставки предмета договору або до часу, коли стало очевидним правильне функціонування згідно з договором підряду на виконання робіт або надання послуг (наприклад, монтаж і приймальна інспекція машини, завершення будівництва і здача в експлуатацію підприємства). У міжнародній практиці термін дії гарантії виконання становить частіше всього два роки.

У зв'язку з терміном дії гарантії виконання необхідно, насамперед, враховувати два моменти.

Термін виконання

Якщо не може бути зазначена однозначна дата закінчення терміну гарантії, то договір купівлі-продажу або договір підряду на виконання робіт або надання послуг повинен точно вказувати час дії гарантії виконання. Необхідна обережність з використанням невизначених виразів типу «до задовільного функціонування».

Пролонгація

Якщо робота не може бути повністю виконана до закінчення терміну гарантії, то принципал може продовжити термін дії гарантії виконання. Якщо ж він цього не робить, то бенефіціар може вимагати пролонгації від що гарантує банку. Така вимога супроводжується посиланням на те, що у разі відмови має бути повністю виплачена гарантійна сума. Це примушує принципала дати свою згоду на пролонгацію гарантії виконання. Гарантія виконання може бути затребувана внаслідок рекламацій за якістю або витрат, а також якщо постачальник з економічних причин (ліквідація, банкрутство) не в змозі виконати договір повністю.

Сума комісійних, які вимагає банк за видачу гарантії виконання, не перевищує 10% від договірної суми. 12.6.6.

ТЕНДЕРНІ ГАРАНТІЇ

До договірних гарантій відносяться також тендерні гарантії (гарантії участі в торгах) та гарантії митного очищення. Ці гарантії можуть бути і не пов'язані з виконанням якого контракту.

В останні роки в міжнародній торгівлі товарами і послугами поширилася практика оголошення, в основному державними організаціями різних країн, міжнародних конкурсів (торги, тендер) з метою закупівлі великої партії товару або вибору підрядника для реалізації великого проекту. Для участі в таких тендерних торгах запрошуються різні фірми

Росії та інших країн. Учасники торгів представляють організаторам свої пропозиції, з яких вибирається найбільш вигідне. Фірма, яка виграла торги, підписує контракт з організатором на поставку даного товару, надання послуг або здійснення будь-яких робіт і т. д. Якщо фірма відмовляється від укладення контракту, то сторона, яка організувала тендер, понесе значні збитки. Для вибору нового постачальника (підрядника) знадобиться значний час і, можливо, організація нового тендеру. У зв'язку з цим в умови проведення торгів зазвичай включається вимога до учасників про внесення застави (часто в місцевій валюті країни проведення торгів) в розмірі 5-10% від суми майбутнього контракту. Такий підхід не завжди вигідний майбутньому експортеру, оскільки це пов'язано із заморожуванням коштів. Умови тендеру зазвичай передбачають можливість виставлення гарантії за дорученням учасника торгів - тендерної гарантії. Така гарантія забезпечує виплату певної суми у разі відмови організації, яка виграла торги, від укладання контракту і передбачає платіж за першою вимогою бенефіціара. Після підписання контракту тендерна гарантія може бути переоформлена в гарантію належного виконання контракту. 12.6.6.

АКРЕДИТИВ «Стенд-бай»

На відміну від акредитивів і інкасо, банківські гарантії не регулюються міжнародними документами, їх застосування регулюється національним законодавством країни гаранта. Переважно використання резервних акредитивів (акредитив «стенд-бай *), які є гарантіями, але регулюються міжнародними законами і правилами.

Резервний акредитив служить тим же цілям, що і гарантія на випадок невиконання контрактного зобов'язання. Він є забезпеченням платежу, якщо третя особа не справить обіцяного виконання. Він підпорядкований Уніфікованим правилам та звичаям для документарних акредитивів, прийнятим Міжнародною Торговою Палатою. Формулювання тексту є звичайною для акредитива, але включає наступні відмінності: -

пред'явлення вимоги по цьому інструменту припускає тільки випадок, коли обіцяне виконання не подано; -

для доказу виконання достатньо заяви одержувача резервного акредитива разом з копіями документів, що підтверджують поставку (дублікатів відвантажувальних та інших товарних документів, векселі на пред'явника І Т. д.). 12.6.7.

ІНШІ ФОРМИ ГАРАНТІЇ

При здійсненні міжнародних угод купівлі-продажу часто виникають потреби у забезпеченні надійності цих угод. Їх гарантами можуть бути банки, які можуть забезпечувати не тільки поставки, а й платежі. Виділяються такі форми гарантій: -

Гарантія коносамента. Як показує практика окремі коносаменти або їх повний комплект можуть бути загублені або вчинити з запізненням. Перевізник, якщо він передає товар імпортеру без отримання відповідного коносамента, повинен буде відшкодувати збитки на вимогу одержувача. Якщо перевізник отримає на свою користь банківську гарантію, яка зазвичай становить від 100 до 150% вартості товару, він може передати товар одержувачу без пред'явлення коносамента, так як банківська гарантія захищає його у разі виникнення вимог відшкодування збитків. -

Митна гарантія. Митна гарантія укладається з метою забезпечення митних тарифів. Вона застосовується, коли товари тимчасово ввозяться в країну. Гарантія може бути затребувана у разі порушення встановленого терміну вивезення товару назад з країни. -

Гарантія митної очистки. Ці гарантії видаються банками за дорученням підрядників для забезпечення безмитного тимчасового ввезення обладнання або матеріалів, необхідних для проведення інших робіт (наприклад, геологічних вишукувань). Таке обладнання (матеріали) повинно бути вивезено після закінчення робіт. Гарантія митної очистки забезпечує виплату мита, якщо воно не буде вивезено. -

Порука за векселем. Банк як поручителя за векселем видає гарантію на користь трасанта, трасата або індосанта своєчасно оплатити вексель. Умовою видачі такої гарантії є оплата векселя в банку-гаранта. Принципал повинен у письмовій формі уповноважити банк заносити в його дебет суму векселі, необхідні комісійні збори та накладні витрати. -

 Гарантія забезпечення кредиту. Доступ до кредитів може бути пов'язаний з певними гарантіями, що видаються самим одержувачем або третьою особою. У цьому випадку банківська гарантія дає кредитору можливість забезпечення повернення собі кредиту. -

 Договірна гарантія. Цей вид гарантії забезпечує платежі за договорами якого типу (наприклад, договір про використання кредитних карток, договір про виплату конвенциального штрафу). -

 Судова гарантія. Ця форма гарантії забезпечує витрати процесу і сторін у ході судових проваджень, будь то на користь судових інстанцій або сторін. -

 Гарантія забезпечення позову. У разі накладення арешту на майно дебітора він може виставити гарантію забезпечення позову, наприклад, у вигляді солідарного поручительства. Це дає право дебітором знову розпоряджатися цінностями, які потрапили під арешт. -

 Платіжна гарантія. Цей вид гарантії надає експортеру можливість забезпечення оплати своєї вимоги покупцем. Базою для такої гарантії можуть служити позики або інші зобов'язання. Від класичної форми платіжної гарантії даний вид гарантії відрізняється своєю функцією забезпечення платежу. 

 12.63. ВИКОРИСТАННЯ 

 БАНКІВСЬКОЇ ГАРАНТІЇ 

 У більшості випадків банківська гарантія не використовується. Записана в договорі послуга виконується належним чином і гарантія гаситься після закінчення терміну дії. Іноді гарантійний документ повертається видав банку, якщо він вже не потрібен. 

 А) Правомірне використання гарантії 

 Якщо постачальник, на думку бенефіціара гарантії, порушив своє договірне зобов'язання, останній може скористатися гарантією. Письмова заява бенефіціара про настання строку виплати гарантійної суми, зобов'язує гарантійний банк або його кореспондентський банк до негайного платежу. Якщо банк-гарант доручив банку-кореспонденту в країні бе- нефідіара видати гарантію, то вимога пред'являється там. У цьому випадку банк-кореспондент негайно проводить оплату і, посилаючись на наявну зустрічну гарантію банку-гаранта, зажадає від нього виплачену суму. 

 Банк-гарант негайно виконає своє зобов'язання щодо платежу і потім зніме цю суму з рахунку принципала. Правову основу для цього дає підписана клієнтом заява про відповідальність (реверс), що є складовою частиною гарантійного договору. 

 Б) Неправомірне використання гарантії 

 Сенс і мета банківської гарантії грунтується на її абстрактному характері. Звідси випливає основний принцип: будь-яка спроба затягнути оплату гарантії допомогою претензій і заперечень, що відносяться до основних рішень між принципалом, гарантійним банком і бенефіціаром, спричинять вимоги до банку про відшкодування збитків і можуть привести до значної і тривалої втрати довіри. 

 Обмеження принципу виключення заперечень виникає з основного правила «вірність і віра». Банк, дізнавшись про порушення правових умов, може (і повинен) відмовити в платежі. 

 В) Забезпечення виконання договірних 

 зобов'язань 

 Потреби одного боку у забезпеченні кредитами можуть бути задоволені без шкоди для іншої тільки при використанні розумного поєднання засобів забезпечення виконання договірних зобов'язань платежу. Цього можна досягти, використовуючи збалансовану мережу узгоджених між собою інструментів захисту, яка дозволяє експортеру здійснювати своєчасно поставки з розрахунку на своєчасний платіж, а імпортеру здійснювати платежі в розрахунку на надійну поставку. 

 Основний хід здійснення подібним чином гарантованих міжнародних угод покажемо на наступному прикладі, в якому з метою спрощення приймемо, що іноземного партнера задовольняють гарантії Петербурзького відділення Інкомбанку, що має досвід здійснення міжнародних операцій. Крім того, Інкомбанк має кореспондентські відносини з Каїрським банком в Єгипті. Хелуанського металургійний комбінат в Єгипті оголосив тендер на пропозиції про реконструкцію кіслородноконверторного цеху та постачання обладнання для виконання реконструкції. Комбінат ставить умову, щоб учасник тендера, який вирішив предста вити свої пропозиції, одночасно дав гарантію пропозиції у розмірі 2,5% від суми пропозиції, Однією з умов отримання замовлення є гарантія виконання, рівна 15% від вартості замовлення. 1.

 АТ «Ленгіпромез» і АТ «Іжорські заводи» (надалі - російська сторона) вирішили спільно взяти участь у розробці пропозицій для за казчика (причому вони враховують витрати, пов'язані з видачею банківських гарантій). Вони вимагають, щоб Замовник проекту відкрив безвідкличний, підтверджений Інкомбанком, акредитив з наступними умовами платежу: -

 виробництво авансового платежу в розмірі 15% від вартості замовлення; -

 виробництво часткового платежу в розмірі 60% від вартості замовлення після відвантаження обладнання для реконструкції цеху; -

 залишок суми по акредитиву перекладається після здачі робіт спеціальної комісії, створеної з представників нейтральної проектної металурги чеський компанії. 

 Після переговорів з представниками Інкомбанку та отримання згоди Замовника на умови платежів російські учасники доручили Інкомбанку видати необхідну гарантію пропозиції і посилають її разом зі своїми пропозиціями щодо реконструкції цеху організаторам тендеру. 2.

 Російська сторона виграла тендер, отримала замовлення і підписала відповідним чином підготовлений договір. Хелуанського металургійний комбінат відкриває безвідкличний акредитив в Каїрському банку, який повинен бути підтверджений Інкомбанком, які є її банком кореспондентом в Петербурзі. Щодо гарантій акредитив має наступні застереження: -

 він набирає чинності після підтвердження імпортером банку, що відкрив акредитив, отримання необхідної гарантії виконання; -

 авансовий платіж у розмірі 15% може бути проведений, якщо Інкомбанк (банк кореспондент Каїр ського банку) отримав приписану гарантію авансового вого платежу. 3.

 Інкомбанк (банк експортера) дав гарантію ис полнения. Після цього акредитив набирає чинності, якщо Інкомбанк отримав від Каїрського банку, відкривши шего акредитив, відповідне повідомлення. За дорученням Хелуанського металургійного комбінату Каїрський банк видає гарантію авансового платежу в розмірі 15% від суми акредитиву на користь росій ської сторони і посилає відповідні документи Інкомбанку. Після отримання документів Інком банк виплачує російській стороні суму авансового платежу. 4.

 Проти згаданих в акредитиві відвантажувальних документів, що підтверджують відвантаження обладнання для реконструкції конверторного цеху, російська сторона отримує узгоджений частковий платіж за акредитивом. 5.

 Після закінчення реконструкції конверторного цеху та прийняття виконаної роботи незалежною комісією російська сторона (експортер) отримує інші 25% від суми акредитива. 

 Гарантія авансового платежу припиняє свою дію, а гарантія виконання залишається в силі до закінчення гарантійного терміну, визначеного контрактом, або до закінчення терміну дії гарантії. 

 « Попередня  Наступна »
 = Перейти до змісту підручника =